Граждане РФ обязаны уплачивать налог на доходы в размере 13% от общей суммы заработной платы. Однако действующим законодательством предусмотрены некоторые послабления, в том числе и налоговый вычет на детей.
Что такое детский вычет?
Налоговый вычет за детей из зарплаты — это некоторая сумма, на которую официально снижается размер налогооблагаемой базы, а следовательно, и самого налога.
Льгота является стандартной, то есть распространяется на все категории граждан при соблюдении определенных условий. Правила ее применения установлены статьей 218 НК РФ.
Топ 5 займов без всяких рассылок и платных подписок
✅ Умные Наличные сумма от 3000 до 30000 ₽, ставка от 0.8 до 0.8%. (ПСК: 292% годовых)🎯
✅ Джой Мани доступные суммы от 3000 до 100000 ₽, процентная ставка от 0 до 0.8%. (ПСК: 292% годовых)💸
✅ Монеза займ от 3000 до 30000 ₽, ставка от 0 до 0.8%. (ПСК: 292% годовых)💰
✅ Кредит Плюс можно получить от 3000 до 50000 ₽, процентная ставка от 0 до 0.8%. (ПСК: 292% годовых)🚀
✅ Кредито24 сумма от 2000 до 30000 ₽, ставка от 0.8 до 0.8%. (ПСК: 292% годовых)⚡
Кто получает
Детский вычет предоставляется родителям, опекунам, попечителям, усыновителям, отчиму/мачехе ребенка.
Еще одним обязательным условием получения является обязательная уплата родителями НДФЛ. К налогоплательщикам относятся лица:
работающие по трудовому или гражданско-правовому договору в различных компаниях, на предприятиях, на сельхозугодиях и так далее;
предприниматели, работающие по обшей системе налогообложения (ОСН);
собственники объектов недвижимости, занимающиеся сдачей в наем и оплачивающие налог.
Для кого недоступен
Льгота по подоходному налогу на детей не действительна для лиц, не уплачивающих НДФЛ. К таким категориям относятся:
индивидуальные предприниматели, работающие по упрощенке (УСН);
ИП, использующие патентную систему (ПСН);
Граждане, работающие в компании, уплачивающей единый сельхозналог (ЕСХН).
Обязательные условия
Льгота распространяется на граждан — резидентов России, которые проживают на территории РФ 183 дня или более подряд и имеющих детей в возрасте до 18 лет.
Получить социальный налоговый вычет на ребенка можно и до исполнения ему 24 лет, при условии, что они:
учатся по очной дневной форме в любом учебном заведении на территории РФ или за ее пределами, причем не важно на платной или безвозмездной основе;
являются аспирантами, ординаторами, курсантами;
признаны инвалидами 1 или 2 группы.
Доходы, к которым применяется
Налоговый вычет при рождении ребенка применяется только к той прибыли, с которой взимается НДФЛ. Это:
официальная зарплата;
премии, начисление за выполнение плана или другие достижения;
отпускные;
оплата больничного листа;
материальная помощь, выданная работнику;
прибыль, полученная в результате сдачи имущества во временное пользование;
выручка по иным договорам, подлежащим обложению налогом.
Размеры льготы в 2025 году
Налоговый вычет на детей до 18 лет (24 лет) устанавливается в сумме:
Сумма, рублей
Категории детей
1400
Первенец и второй малыш
3000
Третий и далее ребенок
12000
Дети с инвалидностью, воспитывающиеся родными родителями или усыновителями
6000
Дети с инвалидностью при условии воспитания опекунами и попечителями
Родители-одиночки могут получать двойную льготу. К такой группе относятся лица, у которых:
супруг (супруга) умерли;
один из родителей признан пропавшим без вести;
отцовство не установлено. При регистрации малыша данные папы в документе не указаны
Если родители в разводе и один из них не платит алименты, то признать второго одиночкой не получится, так как официально у малыша есть и мама, и папа. Такая же ситуация складывается при лишении родительских прав.
Удвоенную компенсацию также может получать один из родителей, при условии, что второй от льготы отказался.
Методика расчета
Чтобы самостоятельно рассчитать сумму компенсации надо:
Определить какой размер льготы предусмотрен на каждого ребенка в семье.
Просуммировать результаты.
Рассчитать налог.
Например, в семье растет 3 малыша возрастом 5, 8 и 12 лет. На первого и второго скидка составит по 1400 рублей, а на третьего — 3000. Итого 1400+1400+3000 = 5800.
Зарплата мамы составляет 35000. Из этой суммы вычитаем 5800. База для расчета НДФЛ составляет 29200. Государству придется заплатить 29200*13% = 3769 рублей.
Если бы не скидка, то НДФЛ составил бы 35000*13% = 4550 рублей. Экономическая выгода 781 рубль в месяц.
Как оформить
Для получения преференции надо подать письменное заявление в бухгалтерию по месту работы. Форма документа свободная.
Заявление на налоговый вычет
За какой период предоставляется
Право на льготу возникает с месяца рождения (усыновления и так далее) малыша и заканчивается достижением соответствующего возраста или получением диплома.
Основание на вычет также временно утрачивается при достижении размера получаемого годового дохода свыше 350 тыс. и появляется с 1 января следующего отчетного периода.
Перечень документов
Совместно с заявлением предоставляются копии:
документов о рождении, усыновлении, опеке малышей. Это свидетельства, судебные акты и так далее;
документа о браке (свидетельство или соответствующий штамп в гражданском паспорте).
Если:
в семье воспитывается ребенок-инвалид, то дополнительно потребуется медицинская справка;
ребенок-студент обучается по очной форме, то к заявлению добавляется справка из учебного заведения;
родитель является одиночкой, то потребуют свидетельство о смерти или решение о признании супруга(и) без вести исчезнувшим.
Как получить льготу через ФНС
Как сделать налоговый вычет на детей через региональное отделение ФНС? Для возврата ранее уплаченного налога гражданин должен подать налоговую декларацию (3-НДФЛ) и документы, подтверждающее право на компенсацию.
Обратиться в госучреждение можно лично или онлайн через сайт учреждения или портал Госуслуг. На проверку документов требуется до 3 месяцев.
***
Таким образом, вычет на детей до 18 или 24 лет дается обоим родителям или только одному из них, но в двойном размере. Льгота оформляется по месту работы. Причем подтверждать право на ее получение ежегодно не требуется. Граждане, не воспользовавшиеся по каким-либо причинам преференцией, могут взыскать излишне уплаченный налог через ФНС.
ТОП-5 МФО, предоставляющих займы без платных подписок и дополнительных услуг:
670
