Мы стремимся предоставить вам актуальную и полезную информацию о финансовых продуктах, помочь вам осознанно подойти к выбору финансовых услуг и найти оптимальное решение для своих нужд.
Согласно статистике, ежегодно бюджет получает несколько триллионов рублей налога на доходы физлиц. Часть суммы вносят граждане, продавшие недвижимость. Получается, государство имеет право на процент со сделок. Важное уточнение: не со всех. Когда платится налог с продажи квартиры или дома? Кто и по каким причинам освобожден от уплаты?
Обязательные условия
Основание оплаты налога — продажа любого вида недвижимости. Это квартира, дом, земля, гараж. Продавец заключается сделку, получает деньги. После он обязан заплатить НДФЛ. Важный нюанс: в случаях, когда человек владел имуществом меньше минимально допустимого срока владения.
Так называют период, по окончании которого налог не начисляется. Он равен 3 годам, если:
имущество подарили;
речь о наследстве от близких родственников;
заключен договор ренты;
недвижимость приватизирована.
Надо ли платить налог с продажи квартиры, единственного жилья? Да, но при условии, что она в собственности владельца не больше 3 лет.
Минимальный срок может составлять и 5 лет. Это остальные случаи, кроме перечисленных. Полноправным собственником человек становится после регистрации недвижимости в ЕГРН.
Недвижимое имущество считается единственным, если на момент продажи собственник не владел другими жилыми и нежилым помещениями. Интересный момент! Если новое помещение куплено примерно за 3 месяца до продажи старого, налоговая считает старое единственным.
Нужно ли платить налог с продажи квартиры, если она куплена в браке? Рассматривается каждый отдельный случай. Во внимание берется наличие другой недвижимости у супругов. Если у мужа квартира, а у жены нет, при продаже совместно купленной супругу придется внести налог 13% от половины стоимости. Женщине налог оплачивать нужно, если является владелицей общей квартиры не дольше 3 лет.
Что делать семьям с детьми
А надо ли платить налог с продажи дома/квартиры семьям с маленькими детьми? С 2022 года нет. Но важно соответствовать требованиям:
Воспитывается 2 и больше детей, не достигших совершеннолетия. Сюда относятся студенты возрастом до 24 лет при условии, что учатся очно.
Новое жилье на смену проданному куплено в течение года совершения сделки. Максимально допустимый срок — 30 апреля следующего года.
Купленное жилье отличается от старого площадью (в большую сторону) или имеет более высокую кадастровую стоимость.
Кадастровая стоимость на продажу не превышает 50 000 000 рублей.
Если выполнены перечисленные требования, ждать завершения минимальный срок владения, не нужно.
Расчета суммы
Какой налог с продажи квартиры нужно заплатить? 13% стоимости недвижимости, закрепленной договором. Посчитать сумму легко: стоимость недвижимого имущества*0,13
Если квартира стоит 5 500 000 рублей, она составит 715 000 рублей.
Как уменьшить платеж
Для ответа на этот вопрос, следует вспомнить, когда же платится налог с продажи квартиры. До истечения срока минимального владения. Получается, сэкономить немалую сумму можно, если дождаться его окончания. Это самый простой способ. Есть и другие.
Первый — оформить налоговый вычет. Благодаря ему, сумма, подлежащая налогообложению, станет меньше на 1 000 000 рублей, если человек продает квартиру, дому, любое жилье или землю. Если он продает нежилое имущество, она уменьшится на 250 000 рублей.
Второй способ касается купленной, а не полученной в дар/наследство недвижимости. Нужно учесть средства, затраченные на покупку, и уменьшить налоговую базу на эту сумму. Для понимания можно привести пример с покупкой квартиры. Пусть она была куплена за 2 000 000 рублей, а через год ее продали на 1 млн. дороже. Подавая декларацию, бывший владелец может предъявить бумаги, подтверждающие покупку, и снизить тем самым налогооблагаемую сумму втрое. Какой налог на недвижимость с продажи этой квартиры он заплатит? Втрое меньше — 130 000 вместо 390 000 рублей.
Как заполнить декларацию
Сначала нужно собрать документы. Вот список:
паспорт;
договор о совершении сделки;
расписка/выписка из банка, подтверждающая факт получения средств;
выписка из ЕГРН;
другие документы, подтверждающие продажу квартиры.
Затем нужно подать налоговую декларацию. Форма 3-НДФЛ. В нее нужно внести данные налогоплательщика, обозначить, какой налог и с какой суммы подлежит оплате и т.д. Образец заполнения можно найти в ФНС. Туда же подать декларацию. Альтернатива — сделать это в онлайн-режиме, воспользовавшись личным кабинетом плательщика.
Срок подачи декларации — 30 апреля года, идущего за тем, когда была продана недвижимость. Внести начисленный налог нужно до 15 июля.
За что могут оштрафовать
Если не подать декларацию в установленные сроки, придется платить штраф, равный 5% суммы насчитанного налога за отдельный просроченный месяц. Минимум 1 000 рублей и максимум 30% налоговой суммы.
Если декларация подана, а просрочен лишь период оплаты налога, ФНС насчитает пени. Штрафа не будет.
Как избежать оплаты налогов: выводы
Варианта два. Первый — дождаться, пока закончится срок минимального владения. Он равен 3/5 годам. Второй подходит для семей, имеющих 2 и более не достигших совершеннолетия детей (до 24 лет для студентов-очников). При этом важно соблюсти ряд условий, одно из которых — купить недвижимость с большей площадью.
***
Итак, нужно ли платить налог с продажи дома, квартиры и другого недвижимого имущества? Нужно, но существуют исключения. Если оно находится в собственности 3/5 лет (зависит от обстоятельств), сумма, полученная за продажу, не облагается налогом. От него освобождены семьи минимум с 2 детьми выполнившие ряд требований.
Минимальное количество отказов и мгновенный перевод на любую карту. Доступно частичное погашение с пролонгацией договора на новый срок. В праздники действуют специальные предложения.
305
