Правом на налоговый вычет обладает гражданин РФ, который получает доходы и платит с них налог 13% в бюджет. Вычет позволяет вернуть часть уплаченного налога, например, в связи с покупкой жилья или если пришлось оплатить лечение либо обучение.
В Налоговом кодексе есть несколько видов налоговых вычетов, которые будут интересны любому гражданину.
Возможно взять микрозайм круглосуточно, включая выходные и праздники. Подачу заявки можно осуществить не только с персонального компьютера, но также с любого мобильного устройства.
С 21 мая 2021 года вступил в силу закон, который установил удаленный порядок оформления и получения некоторых налоговых вычетов — мы писали о нём. Если кратко — налоговый вычет немного упростили.
Теперь без сбора подтверждающих право на вычет документов можно оформить инвестиционный и имущественные вычеты по НДФЛ (налогу на доход физических лиц). Заявление нужно подать в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС.
С момента подачи онлайн-заявки до поступления денег на счет налогоплательщика теперь уйдет максимум 45 дней вместо 4 месяцев по стандартной процедуре, действующей сейчас.
Однако есть и оговорка: и сокращенный срок рассмотрения онлайн-заявки могут продлить до 3 месяцев, если налоговики захотят убедиться в том, что заявитель не является нарушителем налогового законодательства.
Имущественный и инвестиционный налоговый вычет: изменения 2021 года
Новые правила будут действовать для указанных налоговых вычетов (инвестиционного и имущественного), право на которые возникло после 1 января 2020 года. При этом очное оформление заявления на вычеты с представлением подтверждающих документов в налоговую также будет действовать в прежнем порядке.
Важно отметить, что получить возврат налога в упрощенном порядке смогут те налогоплательщики, необходимые сведения о которых в налоговые органы передали банки и брокеры (они тоже начали подключаться к этой программе с 21 мая 2021 года).
Итак, для онлайн-оформления налогового вычета по “упрощенке” обязательны следующие условия:
наличие официального дохода и оплата по нему НДФЛ 13% с 2020 года;
наличие личного кабинета на сайте ФНС России;
для имущественного вычета: приобретение жилья с 2020 года (квартиры, дома с земельным участком для индивидуального жилищного строительства), в том числе по договору ипотеки;
для инвестиционного вычета: осуществление операций с ценными бумагами на рынке ценных бумаг и получение дохода, внесение денег на свой ИИС (индивидуальный инвестиционный счёт);
банк или брокер передали необходимую информацию в налоговую службу и тоже подключены к программе упрощенного порядка вычета.
Напомним, что максимальный размер имущественного вычета составляет 260 тыс. руб. (или 13% от 2 млн руб. – максимальной суммы расходов на жилье, с которой исчисляется вычет).
При уплате ипотечных процентов максимально в виде вычета можно вернуть – 390 тыс. руб. (13% от 3 млн руб. – максимальной суммы расходов на строительство и приобретение жилья при погашении процентов по ипотеке).
Материнский капитал или другие государственные деньги, которые вносились для покупки жилья или погашения процентов по ипотеке, при расчете налогового вычета не учитываются.
То есть рассчитывать сумму вычета нужно будет только по расходам из личного бюджета, в том числе по уплате процентов по ипотеке за минусом денежных средств господдержки.
Инвестиционный налоговый вычет существует двух видов:
по взносам на ИИС (тип А);
вычет на доходы от фондовых операций (тип Б).
По типу А максимально можно вернуть до 52 тыс. руб. (13% от 400 тыс. руб. – максимальной суммы для расчета налогового вычета) при максимально допустимом ежегодном взносе 1 млн руб.
Кроме того, вычет не может быть больше НДФЛ, удержанного у гражданина в течение прошлого года. Оформлять такой тип вычета лучше ежегодно. Он подходит для тех граждан, которые имеют официальный доход.
Вычет типа Б подходит тем людям, кто уверенно чувствует себя на фондовом рынке и рассчитывают на доход выше трехлетней суммы взносов. Суть вычета типа Б состоит в том, что он просто освобождает доход, полученный на ИИС, от налога в 13% и доступен только при закрытии ИИС.
Стандартные налоговые вычеты
вычет на налогоплательщика, который предоставляется определенным категориям граждан;
вычет на ребенка.
Такой вид вычета предоставляется работодателями с начала календарного года, даже если заявление было подано позже. Стандартный вычет предоставляется за каждый месяц налогового периода.
Вычет на налогоплательщика имеют право получать:
«чернобыльцы»;
инвалиды;
родители и супруги погибших военнослужащих;
другие льготники (с полным списком которых можно ознакомиться в п. 1 ст. 218 НК РФ).
Налоговый вычет на ребенка (детей) предоставляется в следующих размерах:
на первого и второго ребенка – 1400 руб.;
на третьего и каждого последующего ребенка – 3000 руб.;
на каждого ребенка-инвалида до 18 лет, или студента очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы – 12 000 руб. родителям и усыновителям (6000 руб. – опекунам и попечителям).
Если доход налогоплательщика превысит отметку 350 000 руб, то в следующем месяце вычет работнику на ребенка (детей) предоставляться не будет.
Бывает так, что налогоплательщик имеет право сразу на несколько стандартных налоговых вычетов. Тогда ему предоставят максимальный из соответствующих вычетов. Но вычет на детей предоставляется независимо от того, положены ли ему другие виды стандартных вычетов.
Для получения вычета на ребенка родителю, на чьем обеспечении находится ребенок, нужно написать заявление на имя работодателя и приложить:
свидетельство о рождении;
справку об инвалидности ребенка (если ребенок инвалид);
справку из образовательного учреждения о том, что ребенок — студент очной формы обучения,
паспорт;
свидетельство о регистрации брака.
Если родитель воспитывает ребенка один, нужно представить соответствующие документы на второго родителя (свидетельство о смерти, решение суда о признании безвестно отсутствующим и т. д.).
Если гражданин работает в нескольких организациях, вычет по его выбору может предоставляться только одним работодателем.
Социальные налоговые вычеты
Такие вычеты можно оформить, если были понесены расходы на:
благотворительность
образование;
лечение и приобретение медикаментов;
добровольное страхование жизни, добровольное пенсионное страхование, на накопительную часть пенсии — в сумме страховых взносов по договору.
Все эти расходы должны быть подтверждены документально.
Реализовать право на социальные налоговые вычеты налогоплательщик может не позднее 3 лет с момента уплаты НДФЛ за налоговый период, когда им были произведены социальные расходы. Максимальный налоговый вычет в этих сферах — 120 000 руб.
Самые популярные социальные вычеты:
Налоговый вычет на лечение
Для получения права на вычет по расходам на лечение могут быть рассмотрены только те медицинские услуги и лекарства, которые приобретались в целях лечения самого налогоплательщика или членов его семьи (супруга, супруги, родителей, детей (в том числе усыновленных), подопечных в возрасте до 18 лет).
Если же налогоплательщик оплатил лечение, например, для своих совершеннолетних детей, в предоставлении такого социального налогового вычета ему откажут. Добавим, что , при оплате которых положен налоговый вычет, установлен правительством.
Налоговый вычет за учёбу
Социальный налоговый вычет по расходам на обучение гражданин может получить, если оплатил свое образование по любой форме обучения (дневная, вечерняя, заочная, иная), а также если внес деньги за образование в очной форме своего ребенка или опекаемого подопечного до достижения ими 24 лет, своих братьев и сестер до 24 лет по очной форме обучения.
Подтвердить расходы нужно будет, представив в налоговую инспекцию документы о том, что вуз, детсад, школа, организации дополнительного образования (в том числе частные) имеют лицензию на образовательную деятельность, и соответствующие платежные квитанции, договоры, справки из обучающей организации об очном обучении, свидетельства о рождении детей, подтверждающие родство или опекунство.
В год максимально могут вернуть до 50 000 руб. по вычету на обучение, но в пределах 120 000 руб. в совокупности с другими вычетами.
Налоговый вычет по взносам
Социальный налоговый вычет также можно получить по взносам, которые осуществляются налогоплательщиком по договорам:
негосударственного пенсионного обеспечения с негосударственными пенсионными фондами;
добровольного пенсионного страхования со страховыми организациями;
добровольного страхования жизни, если такие договоры заключаются на срок не менее пяти лет.
Заключать такие договоры и платить по ним взносы можно и в пользу супруга (супруги), родителей (в том числе усыновителей), детей-инвалидов.
Пенсионный налоговый вычет (на накопительную часть пенсии)
Можно вернуть часть уплаченных налогоплательщиком страховых взносов на накопительную часть своей трудовой пенсии. Если взносы выплачивал работодатель, то такой вычет не предоставляется.
Для всех видов соцвычетов в налоговый орган по месту жительства по истечении календарного года, в который были произведены расходы, нужно представить:
заполненную декларацию 3-НДФЛ;
документы, подтверждающие социальные расходы (копии договоров, чеков, платежных поручений, справок от работодателя по форме 2-НДФЛ);
копии документов нужно будет подтверждать оригиналами.
Вычеты на обучение и лечение можно оформить и до истечения отчетного календарного года через работодателя, предварительно получив уведомление налогового органа о праве на такие вычеты. Подать документы для вычета можно и в режиме онлайн через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС.
Новый налоговый вычет — за физкультуру
С 2023 года можно будет получать новый вид налогового вычета по расходам, понесенным в 2022 году — в связи с занятиями физкультурой и спортом налогоплательщика и его детей ().
После покупки абонементов в спортзалы, фитнес-центры, бассейны граждане смогут претендовать на возврат 13% от их стоимости. При расчете такого вычета также следует учитывать совокупную сумму расходов по всем оформляемым социальным вычетам (120 000 руб.).
Профессиональный налоговый вычет
Такой вид вычета распространяется на доходы от деятельности ИП (кроме тех, кто работает на УСН, ЕНВД или патенте), нотариусов, адвокатов и иных лиц, занимающихся частной практикой, по договорам гражданско-правового характера, авторские вознаграждения и т. д.
Главным для получения такого вычета является то, что расходы должны быть обоснованы получением дохода именно от этой деятельности и подтверждаться документами по каждой сумме. Налогоплательщик также должен будет подать налоговую декларацию формы 3-НДФЛ в налоговый орган по окончании налогового периода с приложением подтверждающих расходы документов.
1200
