Мы стремимся предоставить вам актуальную и полезную информацию о финансовых продуктах, помочь вам осознанно подойти к выбору финансовых услуг и найти оптимальное решение для своих нужд.
Большинство работоспособных граждан оплачивает НДФЛ. Но законодательство позволяет получить обратно часть уплаченного налога, компенсируя целый ряд затрат. В статье разберемся, с налоговым вычетом, сколько процентов и каким образом можно возвратить в семейный бюджет.
Что называют налоговым вычетом?
В данном случае речь идет о возврате государством части денег, которые граждане потратили на значимые в социальном плане действия. К ним относятся приобретение жилья, медицинские услуги, обучение. Сюда же входят расходы, связанные со спортивными упражнениями, благотворительными пожертвованиями, вложения в инвестиции, дополнительные пенсионные накопления.
Возврат производится из суммы выплаченного налога на доходы физических лиц (НДФЛ). Размер общей суммы налоговых вычетов быть больше величины уплаченных сборов быть не может.
Часто люди спрашивают, можно ли сделать налоговый вычет, если человек не платит НДФЛ? Нет, возврат совершается в пределах суммы налога на прибыли физлиц. Другие налоги в данном случае не учитываются, из них возвраты не предусмотрены.
Размер налогового вычета устанавливается для каждого из типов затрат отдельно.
Возможно взять микрозайм круглосуточно, включая выходные и праздники. Подачу заявки можно осуществить не только с персонального компьютера, но также с любого мобильного устройства.
Существует несколько разновидностей льгот. Но, прежде всего, граждан интересует, какая общая сумма по предусмотренным налоговым кодексом вычетам предусмотрена по определенным статьям расходов.
Виды
Все предусмотренные законом льготы делятся на несколько типов:
стандартный – включают льготы на детей, возвраты налога для инвалидов и некоторых иных категорий граждан;
социальный – сюда входят возвраты за учебу, оплату медуслуг и спортивные занятия, пожертвования;
имущественный – за приобретение квартир и домов, реализацию определенной собственности;
инвестиционный – за вложения в акции, облигации, ИИС.
Сколько максимально можно получить налогового вычета зависит от конкретной статьи расхода. Все они перечислены в статьях 218-220 НК РФ.
Размеры
Кратко сколько можно получить налоговых вычетов указано в таблице:
Разновидность расходов
Размер возвращаемых средств, тыс. руб.
Стандартные (ежемесячно)
чернобыльцы и другие лица, пострадавшие от радиации
3
родители, усыновители на детей
1,4 (первый и второй), 3 (третий и последующие), 12 на инвалида, учащегося по очной форме
опекуны, попечители
1,4; 3; 6 (аналогично пункту выше)
Социальные
благотворители
на размер пожертвования, но вычет составит максимальную сумму не больше 25% от величины дохода, подлежащего налогообложению
оплата за образовательные услуги
на величину затрат, но не более 110 на каждого ребенка в год
за медуслуги
величина возврата по налоговому вычету составляет сумму, потраченную на услуги, но не более 150
перечисления в НПФ и дополнительные страховые взносы по накопительной пенсии
в размере перечисления, но не выше 150
за прохождение проверки квалификации
на потраченную сумму, но не более 150
Инвестиционные
за продажу акций и облигаций, которые принадлежали гражданину минимум 3 года
рассчитывается по формуле Кцб умноженной на 3000
средства, внесенные на инвестиционные счета
на весь капитал, но не выше 400
положительный результат по операциям, которые проводятся в рамках инвестиционного счета
на всю прибыль, если налогоплательщик не получит возврат другим способом
Имущественные
при продаже объекта недвижимости
до 250 или 1000
при продаже иного имущества
до 250
при покупке недвижимости
до 2000
процента по ипотеке
до 3000
При определении размера выплат, нужно учитывать, сколько на самом деле возвращается налоговый вычет. По всем типам льгот, кроме стандартных, в НК указывается налогооблагаемая база. Чтобы рассчитать максимальный размер возврата, нужно указанную базу умножить на 13%.
Какие документы нужны для получения возврата денег?
Для оформления перечисления предусмотрен стандартный и упрощенный порядок. По стандартной процедуре можно получить деньги обратно по всем видам льгот.
Основной документ, который потребуется, это – декларация о доходах. Потребуется заполнить форму 3-НДФЛ. Обращаться в ФНС можно в любой день года.
Форма 3-НДФЛ
Что ещё потребуется для оформления?
К заполненной форме 3-НДФЛ необходимо приложить документы, подтверждающие совершенные расходы. Например, чеки, расписки на получение денег и т.п.
Если было куплено жилье, то потребуется предоставить выписку из ЕГРН, а для квартир в новостройках также акт о приеме-передаче готового жилья.
Выписка из ЕГРН
Проверка занимает до 90 дней, после чего деньги переводятся на указанные реквизиты.
Как провести оформление, не выходя из дома
Часть выплат можно получить без сложного оформления. Понадобится только зарегистрироваться на сайте ФНС России, получив доступ. Оформление будет доступно в личном кабинете. Для этого нужно будет подписать заявление, находящееся на портале. Текст в нем уже частично заполнен, нужно ввести только информацию в пустующие строки.
Упрощенное оформление касается только инвестиционных и имущественных льгот, но не требуется никаких дополнительных документов. Заявление автоматически будет сформировано до 20 числа следующего месяца при условии, что пользователь обратился с заявлением до 25 числа. Например, если информация была внесена до 25 апреля, то заявление будет отправлено до 20 мая. Срок камеральной проверки по упрощенной процедуре сокращен до 30 дней.
На такой порядок планируется перевести также другие выплаты, включая образовательные, медицинские услуги. Сведения в ФНС будут подавать организации, оказавшие услуги, гражданину будет достаточно дать согласие на их обработку в личном кабинете ФНС. Оформляют налоговый вычет в самой федеральной службе.
***
Чтобы понять, какую максимально величину налогового вычета можно получить за год, нужно определить, какие расходы из списка в ст. 218, 219, 29.1 и 220 НК РФ вы делали на протяжении года. Размер льгот суммируются, но итоговая сумма может быть больше установленных лимитов и величине, уплаченных по НДФЛ. Если налог не уплачивался, то возвратить деньги не получится.
195
