Обновлено: 04.03.2024 Опубликовано: 04.03.2024 214

Налоговый вычет за детей

Содержание статьи
Показать

Граждане РФ обязаны уплачивать налог на доходы в размере 13% от общей суммы заработной платы. Однако действующим законодательством предусмотрены некоторые послабления, в том числе и налоговый вычет на детей.

Что такое детский вычет?

Налоговый вычет за детей из зарплаты — это некоторая сумма, на которую официально снижается размер налогооблагаемой базы, а следовательно, и самого налога.

Льгота является стандартной, то есть распространяется на все категории граждан при соблюдении определенных условий. Правила ее применения установлены статьей 218 НК РФ.

Рекомендуем займы без платных услуг и подписок

Кредит Плюс
(4.3 / 5)
Лицензия ЦБ РФ №651503045006452
от 3 000 до 50 000 ₽
0 % в день
от 5до 180 дней
от 18 до 70 лет
Круглосуточно
Паспорт, Фото

Круглосуточное обслуживание без праздников и выходных дней. При повторном обращении доступный лимит — 50 000 рублей. Первый займ под 0%!

Кто получает

Детский вычет предоставляется родителям, опекунам, попечителям, усыновителям, отчиму/мачехе ребенка.

Еще одним обязательным условием получения является обязательная уплата родителями НДФЛ. К налогоплательщикам относятся лица:

  • работающие по трудовому или гражданско-правовому договору в различных компаниях, на предприятиях, на сельхозугодиях и так далее;
  • предприниматели, работающие по обшей системе налогообложения (ОСН);
  • собственники объектов недвижимости, занимающиеся сдачей в наем и оплачивающие налог.

Для кого недоступен

Льгота по подоходному налогу на детей не действительна для лиц, не уплачивающих НДФЛ. К таким категориям относятся:

Рекомендуем займы без платных услуг и подписок

Бесплатный займ 0%
Срочно деньги
Лицензия ЦБ РФ №1105260001857
от 2 000 до 100 000 ₽
0 % в день
от 1до 180 дней
от 18 до 80 лет
08.00 - 20.00 мск
Паспорт

Займы на крупную сумму до 100 000 рублей без справок и поручителей. Возможность оплачивать услуги и товары с помощью Срочнокарты.

  • неработающие;
  • пенсионеры;
  • самозанятые;
  • индивидуальные предприниматели, работающие по упрощенке (УСН);
  • ИП, использующие патентную систему (ПСН);
  • Граждане, работающие в компании, уплачивающей единый сельхозналог (ЕСХН).

Обязательные условия

Льгота распространяется на граждан — резидентов России, которые проживают на территории РФ 183 дня или более подряд и имеющих детей в возрасте до 18 лет.

Получить социальный налоговый вычет на ребенка можно и до исполнения ему 24 лет, при условии, что они:

  • учатся по очной дневной форме в любом учебном заведении на территории РФ или за ее пределами, причем не важно на платной или безвозмездной основе;
  • являются аспирантами, ординаторами, курсантами;
  • признаны инвалидами 1 или 2 группы.

Доходы, к которым применяется

Налоговый вычет при рождении ребенка применяется только к той прибыли, с которой взимается НДФЛ. Это:

  • официальная зарплата;
  • премии, начисление за выполнение плана или другие достижения;
  • отпускные;
  • оплата больничного листа;
  • материальная помощь, выданная работнику;
  • прибыль, полученная в результате сдачи имущества во временное пользование;
  • выручка по иным договорам, подлежащим обложению налогом.

Размеры льготы в 2024 году

Налоговый вычет на детей до 18 лет (24 лет) устанавливается в сумме:

Сумма, рублей Категории детей
1400 Первенец и второй малыш
3000 Третий и далее ребенок
12000 Дети с инвалидностью, воспитывающиеся родными родителями или усыновителями
6000 Дети с инвалидностью при условии воспитания опекунами и попечителями

Родители-одиночки могут получать двойную льготу. К такой группе относятся лица, у которых:

  • супруг (супруга) умерли;
  • один из родителей признан пропавшим без вести;
  • отцовство не установлено. При регистрации малыша данные папы в документе не указаны

Если родители в разводе и один из них не платит алименты, то признать второго одиночкой не получится, так как официально у малыша есть и мама, и папа. Такая же ситуация складывается при лишении родительских прав.

Удвоенную компенсацию также может получать один из родителей, при условии, что второй от льготы отказался.

налоговый вычет при рождении ребенка

Методика расчета

Чтобы самостоятельно рассчитать сумму компенсации надо:

  1. Определить какой размер льготы предусмотрен на каждого ребенка в семье.
  2. Просуммировать результаты.
  3. Рассчитать налог.

Например, в семье растет 3 малыша возрастом 5, 8 и 12 лет. На первого и второго скидка составит по 1400 рублей, а на третьего — 3000. Итого 1400+1400+3000 = 5800.

Зарплата мамы составляет 35000. Из этой суммы вычитаем 5800. База для расчета НДФЛ составляет 29200. Государству придется заплатить 29200*13% = 3769 рублей.

Если бы не скидка, то НДФЛ составил бы 35000*13% = 4550 рублей. Экономическая выгода 781 рубль в месяц.

Как оформить

Для получения преференции надо подать письменное заявление в бухгалтерию по месту работы. Форма документа свободная.

детский вычет

Заявление на налоговый вычет

За какой период предоставляется

Право на льготу возникает с месяца рождения (усыновления и так далее) малыша и заканчивается достижением соответствующего возраста или получением диплома.

Основание на вычет также временно утрачивается при достижении размера получаемого годового дохода свыше 350 тыс. и появляется с 1 января следующего отчетного периода.

Перечень документов

Совместно с заявлением предоставляются копии:

  • документов о рождении, усыновлении, опеке малышей. Это свидетельства, судебные акты и так далее;
  • документа о браке (свидетельство или соответствующий штамп в гражданском паспорте).

Если:

  • в семье воспитывается ребенок-инвалид, то дополнительно потребуется медицинская справка;
  • ребенок-студент обучается по очной форме, то к заявлению добавляется справка из учебного заведения;
  • родитель является одиночкой, то потребуют свидетельство о смерти или решение о признании супруга(и) без вести исчезнувшим.

Как получить льготу через ФНС

Как сделать налоговый вычет на детей через региональное отделение ФНС? Для возврата ранее уплаченного налога гражданин должен подать налоговую декларацию (3-НДФЛ) и документы, подтверждающее право на компенсацию.

Обратиться в госучреждение можно лично или онлайн через сайт учреждения или портал Госуслуг. На проверку документов требуется до 3 месяцев.

***

Таким образом, вычет на детей до 18 или 24 лет дается обоим родителям или только одному из них, но в двойном размере. Льгота оформляется по месту работы. Причем подтверждать право на ее получение ежегодно не требуется. Граждане, не воспользовавшиеся по каким-либо причинам преференцией, могут взыскать излишне уплаченный налог через ФНС.


0 отзывов 0 из 5

Лучшие предложения месяца

Лицензия ЦБ РФ №651303532004088
от 20 000 до 30 000 P
от 0 до 0.8% в день
до 5-30 дней
от 18 до 65 лет

Автоматическая проверка заявки за 2 минуты. Высокая скорость работы. Одобрение заявок с любой кредитной историей.

(4 / 5)
Лицензия ЦБ РФ №1105260001857
от 20 000 до 100 000 P
от 0 до 0.8% в день
до 5-180 дней
от 18 до 65 лет

Займы на крупную сумму до 100 000 рублей без справок и поручителей. Возможность оплачивать услуги и товары с помощью Срочнокарты.

(4.3 / 5)
Лицензия ЦБ РФ №651303045004102
от 20 000 до 70 000 P
от 0 до 0.8% в день
до 5-168 дней
от 21 до 65 лет

Круглосуточное обслуживание онлайн и длительные сроки кредитования. Для новых клиентов предусмотрены льготные тарифы с беспроцентным пользованием заемными деньгами в течение одного месяца.

© 2014-2024 Сервис подбора финансовых услуг Микрозайм. ру.

Оставайтесь с нами: